Тема: «Налоговая отчетность за 2018 г.: налог на прибыль, НДС, налог на имущество. Изменения в налогообложении с 2019 г.». Важные разъяснения Минфина и ФНС, судебные решения по налогам, которые нужно учесть при подготовке отчетности. Семинар ведет Станислав Маратович ДЖААРБЕКОВ (г. Москва), эксперт по налогообложению, практикующий с 1990 года. Юрист, аудитор, председатель экспертного совета Ирсот. Публикуется в изданиях и информационных системах Консультант Плюс, Гарант, Актион, Главная книга, Актуальная бухгалтерия.

Программа семинара:

1.     Налог на добавленную стоимость

Обзор изменений в НК РФ, Постановление Правительства 1137, писем Минфина и ФНС, последние судебные решения.Инструменты налоговиков: АСК НДС-2 (АСК НДС-3). Bigdata и Система управления рисками «СУР АСК НДС-2».Доля вычета НДС (в т.ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой.

Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?

Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки.

Счет-фактура. Основные требования к счету-фактуре. Опасные и неопасные ошибки в счетах-фактурах. Электронный счет-фактура. УПД.

Налоговые вычеты. Основные правила налогового вычета НДС (ст. 170, 171, 172 НК РФ). Налоговые споры по контрагентам (прежде всего, по поставщикам). Важные правила подтверждения проявления должной осмотрительности и осторожности на основании ст. 54.1. НК РФ, с учетом последней судебной практики. Инструменты снижения налоговых рисков (заверение об обстоятельствах и т.д.)

Сложные вопросы вычета НДС (вычет НДС по основным средствам, вычет НДС заказчиками строительства).НДС по полученным авансам. НДС по выставленным авансам.

Возврат товара. Какими документами оформляется. Спорные вопросы НДС по возврату товара. Как не потерять вычет НДС при возврате товара.

Раздельный учет НДС в случае осуществления операций облагаемых и необлагаемых НДС. Учетная политика по раздельному учету. Правило 5% в раздельном учете и особенности его применения. Судебная практика по раздельному учету.

Восстановление НДС (ст. 170 НК РФ). Восстановление НДС по авансам, при передаче имущества в уставной капитал и т.д.

2.     Налог на прибыль организаций

Обзор изменений в НК РФ, писем Минфина и ФНС, последние судебные решения.

Пределы осуществления прав налогоплательщика
(ст. 54.1.НК РФ).

Доходы. Классификация доходов. Доходы от реализации. Внереализационные доходы. Дата признания доходов. Документальное подтверждение доходов.

Расходы. Классификация расходов. Расходы, связанные с производством и внереализованные расходы.

Ключевые вопросы признания расходов:

— Соответствие НК РФ

— Экономическая обоснованность: как налоговики и суды применяют этот принцип

— Подтвержден ли документально

— Применение нормативов (если установлен)

— когда налоговики вправе контролировать сумму расхода?

— Порядок признания (единовременно или иными способами)

— дата признания

Офисные расходы и их обоснование по ст. 264 НК РФ (питьевая вода, растения для офиса, пункты питания, кондиционеры, обогреватели, иные расходы для обеспечения офиса). Фитнес для сотрудников

Выплата компенсации за использование служебного автомобиля работнику по ст. 188 ТК РФ.

Командировочные расходы: суточные, транспортные расходы, проживание и питание, расходы в иностранной валюте. Документальное подтверждение командировочных расходов. Однодневные командировки.

Представительские расходы. Сложные вопросы признания представительских расходов. Применение норматива представительских расходов. Документальное оформление представительских расходов.

Расходы на оплату труда
(ст. 270 НК РФ). Расходы на премии и их подтверждение. Расходы в связи с увольнением работника.

Перенос убытков на будущие периоды
(ст. 283 НК РФ). Документальное подтверждение переносимых убытков. Обзор судебной практики по переносу убытков. Схема с переносом убытков в группе компаний.

Основные средства. Амортизация. Амортизационные группы. Применение повышенных коэффициентов амортизации 2 и 3 (ст. 259.3.НК РФ).

Учет малоценных основных средств. Сложные вопросы налогового учета основных средств

Амортизационная премия. Преимущества и недостатки амортизационной премии. Правило о восстановлении амортизационной премии.

Капитальные вложения в арендованное имущество. Налоговые сложности такого актива и можно ли их избежать.

Приобретение ОС бывших в употреблении (особенности определения срока полезного использования).

Ликвидация основных средств. Документальное подтверждение ликвидации. Налогообложение.

Налоговые сложности ликвидации незавершенного строительства.

Капитальные вложения и ремонт: где граница?

Нематериальные активы. Амортизация нематериальных активов. Нематериальные активы и использование объекта исключительных прав (лицензионные договоры).

Проценты по долговым обязательствам: сложные вопросы. Кому, когда и как применять нормативы, установленные ст. 269 НК РФ.

Списание долгов
(безнадежные и сомнительные долги). Резерв по сомнительным долгам. Трудные вопросы списания долгов.

Прямые и косвенные расходы. Значение подразделения расходов на эти две категории. Вправе ли налогоплательщик сократить перечень прямых расходов, указанный в ст. 318 НК РФ? Арбитражная практика по признанию прямых и косвенных расходов.

3.     Налог на имущество организаций

Последние изменения и судебная практика по налогу на имущество организаций.

Льготы по налогу на имущество организаций (ст. 381 НК).

Стоимость обучения 1 слушателя: 3700 руб., НДС не облагается. В стоимость входит комплект информационных материалов. По итогам обучения выдается сертификат.

Время проведения: с 10.00 ч. до 17.00 ч., регистрация с 9.00 ч.

Место проведения: г. Кострома, пл.Советская, д. 2А, аудитория 202.

Для участия в семинаре необходимо:

1.      Направить заявку-гарантийное письмо (формы заявки, договора и заявления слушателя размещены на сайте http://idpo-kostroma.ru на главной странице в разделе «Ближайшие события»).

2.      Оформить договор на обучение; получить счет или квитанцию на оплату; произвести оплату.

3.      При регистрации предъявить:

—        заполненное заявление на участие в семинаре;

—        два экземпляра договора на обучение;

—        копию документа об оплате или предоставить гарантийное письмо за подписью главного бухгалтера и руководителя организации с указанием сроков оплаты.

Заявки принимаются до 5 марта по тел./факс (4942) 31-75-79 или по электронной почте: info@idpo—kostroma.ru